Муниципальная программу "Управление муниципальными финансами Комаричского муниципального района на 2013-2016 годы"
Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами Комаричского муниципального района на 2013-2016 годы" Финансовый отдел администрации Комаричского муниципального района
ПАСПОРТ муниципальной программы Комаричского муниципального района
I. Характеристика программы "Управление муниципальными финансами Комаричского муниципального района на 2013-2016 годы" В рамках реализации программы "Управление муниципальными финансами Комаричского муниципального района на 2013-2016 годы" планируется осуществление следующих мероприятий: 1. Управление в сфере муниципальных финансов. 2. Межбюджетные отношения с муниципальными образованиями. Программа "Управление муниципальными финансами Комаричского муниципального района на 2013-2016 годы" направлена на: обеспечение сбалансированности и устойчивости финансовой системы Комаричского муниципального района; концентрацию финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально-экономического развития района; осуществление нормативно-правового регулирования в сфере компетенции управления; обеспечение единого методологического подхода к ведению финансового, бюджетного учета и отчетности на территории района; осуществление в пределах компетенции финансового отдела муниципального финансового контроля. В рамках расходов на материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности финансового отдела администрации Комаричского района осуществляются следующие мероприятия: формирование проектов решений Комаричского районного Совета народных депутатов о бюджете Комаричского муниципального района, о внесении изменений в бюджет муниципального района, необходимых документов и материалов к ним; нормативно-правовое регулирование в установленной сфере деятельности; разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики Комаричского муниципального района и подготовка предложений о выделении приоритетных направлений бюджетного финансирования; организация исполнения бюджета Комаричского муниципального района; составление и ведение кассового плана; проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот; осуществление муниципального внутренних заимствования; управление муниципальным долгом Комаричского муниципального района; предоставление бюджетных кредитов бюджетам бюджетной системы Комаричского муниципального района, муниципальных гарантий Комаричского района; обеспечение сбора, анализа и представления в федеральные и областные органы государственной власти информации в сфере компетенции; рассмотрение и подготовка обоснованных заключений на проекты решений Комаричского районного Совета народных депутатов, нормативных правовых актов администрации Комаричского муниципального района по вопросам, входящим в компетенцию финансового отдела; рассмотрение и согласование проектов муниципальных (ведомственных) программ; экспертиза и оценку результативности ведомственных целевых программ; разработка программ (мероприятий), направленных на совершенствование управления муниципальными финансами; ведение муниципальной долговой книги Комаричского муниципального района, сбор и анализ информации о долговых обязательствах, отраженных в соответствующих долговых книгах муниципальных образований поселений; ведение реестра предоставленных из бюджета муниципального района бюджетных кредитов в разрезе получателей кредитов; управление средствами на едином счете бюджета; составление бюджетной отчетности по бюджету Комаричского муниципального района; составление и представление отчетности о кассовом исполнении бюджета в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации; представление бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Комаричского муниципального района в финансовое управление Брянской области; ежеквартальное формирование отчетности об исполнении бюджета Комаричского муниципального района и представление ее для утверждения в Комаричский районный Совет народных депутатов; выдача генеральных разрешений на открытие лицевых счетов в органах Федерального Казначейства для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (дополнений к разрешениям) для главных распорядителей средств бюджета Комаричского муниципального района; осуществление финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета Комаричского муниципального района, средствами главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств; осуществление контроля за полнотой и своевременностью поступления в бюджет источников финансирования дефицита бюджета; подготовка проектов методик и расчетов межбюджетных отношений между районным бюджетом и бюджетами поселений; организация и подготовка коллегий при главе администрации района по вопросам, входящим в компетенцию отдела; методическое руководство и анализ докладов о результатах и основных направлениях деятельности органов местного самоуправления (главных распорядителей средств бюджета Комаричского муниципального района); ведение реестра расходных обязательств бюджета Комаричского муниципального района, формирование сводного реестра расходных обязательств консолидированного бюджета Комаричского муниципального района; ведение реестра главных распорядителей и получателей бюджетных средств; проверка документов и подготовка проектов нормативных правовых актов о выделении средств из резервного фонда администрации Комаричского муниципального района; осуществление единой политики в сфере информационных технологий и программных продуктов, используемых в управлении общественными финансами; координация финансово-экономических вопросов изменения типа муниципальных учреждений Комаричского муниципального района, перевода муниципальных учреждений в форму немуниципальных организаций; организация учета потребности в предоставляемых муниципальных услугах; оценка соблюдения регионального стандарта качества управления муниципальными финансами; совершенствование финансового планирования на ведомственном уровне; согласование проектов решений налоговых органов о предоставлении отсрочек, рассрочек, инвестиционных налоговых кредитов по уплате налогов и сборов, подлежащих зачислению в районный бюджет; мониторинг дебиторской задолженности, отсроченных и рассроченных платежей; мониторинг и урегулирование просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений Комаричского муниципального района; мониторинг оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований Комаричского муниципального района. определение исходных данных для формирования межбюджетных отношений с муниципальными образованиями района и проведение согласования с органами местного самоуправления поселений для расчетов и распределения средств бюджета Комаричского муниципального района, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов поселений. В рамках данного мероприятия предусматривается: ежегодное составление формы с показателями, необходимыми для формирования межбюджетных отношений с поселениями, сбор и консолидация исходных данных, необходимых для проведения расчетов распределения на очередной финансовый год и плановый период дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов; - распределение средств бюджета Комаричского муниципального района, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений, по утвержденным порядкам и методикам в соответствии с бюджетным законодательством. В рамках данного мероприятия предусматривается: распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Комаричского муниципального района в соответствии с Порядком и методикой распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений; Для обеспечения экономической стабильности разработана подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов Комаричского муниципального района на 2013-2018 годы». Подпрограмма разработана в целях повышения эффективности бюджетных расходов, обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Комаричского муниципального района.
II. Характеристика текущего состояния системы управления муниципальными финансами Комаричского муниципального района
За 2009 - 2012 годы в сфере управления муниципальными финансами Комаричского муниципального района были достигнуты определенные позитивные изменения. Результатом проведенных преобразований стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами Комаричского муниципального района путем: - снижения объема внутреннего долга бюджета района; - организации бюджетного планирования исходя из принципа безусловного исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемых обязательств с учетом ресурсных возможностей бюджета района; - инвентаризации социальных и публичных нормативных обязательств; - расширения горизонта финансового планирования: - переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, в том числе утверждению бюджета района на очередной финансовый год и на плановый период по принципу "скользящей трехлетки"; - поэтапного внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (докладов о результатах и основных направлениях деятельности, обоснований бюджетных ассигнований, муниципальных заданий); - создания нормативной базы развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг; - создания системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета района и муниципальными образованиями; -введения формализованных методик распределения межбюджетных трансфертов бюджетам городских и сельских поселений. Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами Комаричского муниципального района, характеризующейся следующими показателями.
таблица 1 Основные показатели, характеризующие состояние системы управления муниципальными финансами Комаричского муниципального района (2010-2012 годов)
Муниципальный внутренний долг Комаричского муниципального района по состоянию на 01.01.2012 года составил 1331,0 тыс.руб. Произведено гашение в областной бюджет задолженности по товарному кредиту 1996 года в сумме 1155,9 тыс.рублей.
таблица 2 Структура муниципального внутреннего долга Комаричского муниципального района (2010 - 2012 годы)
В недостаточной степени увязаны между собой, стратегии социально-экономического развития Комаричского муниципального района и продолжают рассматриваться органами исполнительной власти в качестве декларативных документов, нежели планов реальных действий. Кроме того, сложившаяся ситуация является следствием отсутствия следующих механизмов: - мотивации главных распорядителей бюджетных средств к повышению качества финансово-экономического планирования; - применения финансовых и иных санкций за некачественное бюджетное планирование. Несмотря на определенные позитивные изменения в сфере организации планирования и исполнения бюджета, применение методов бюджетирования, ориентированного на результат, остается в значительной степени формальным и не увязанным с действенной методологией и процессом планирования бюджетных ассигнований. Так, результаты оценки потребности населения в предоставляемых муниципальных услугах, ежегодно осуществляемой органами исполнительной власти на этапе подготовки проекта решения о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период, практически не учитывались при планировании бюджета. Проведение оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг районным стандартам качества осуществляется в большей степени экспертным методом без реального взаимодействия с потребителями данных услуг. В 2013 и последующих годах предстоит добиться большей интеграции указанных инструментов с процессами планирования и исполнения бюджета района, в том числе за счет привлечения независимых экспертов; Эффективно осуществляется реализация на территории Комаричского муниципального района Федерального закона от 8 мая 2010 года N83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения муниципальных учреждений". В 2010-2011 годах в Комаричском муниципальном районе была разработана и принята необходимая правовая база для реализации на территории района Федерального закона от 8 мая 2010 года N83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". С 1 января 2012 года финансовое обеспечение деятельности муниципальных бюджетных учреждений Комаричского муниципального района осуществляется путем предоставления субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальными заданиями муниципальных услуг (выполнением работ), а также нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений. Вместе с тем определение нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и содержание имущества учреждений осуществляется в большинстве случаев "от обратного" - путем деления доступного объема бюджетных ассигнований на планируемое количество оказываемых муниципальных услуг.
III. Приоритеты и цели муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, цели и задачи муниципальной программы
Стратегическая цель реализации муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами состоит в повышении уровня и качества жизни населения. Для достижения указанной цели необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих основных задач: - обеспечение более тесной увязки стратегического и бюджетного планирования и целеполагания бюджетных расходов с мониторингом достижения заявленных целей социально-экономического развития; - создание условий для повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по обеспечению оказания муниципальных услуг; - создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов и проведению структурных реформ; - повышение прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности.
Целями муниципальной программы являются: - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Комаричского муниципального района; - создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета района; - создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления.
Для достижения поставленных целей в рамках реализации муниципальной программы планируется решение следующих основных задач:
- сбалансированное управление расходами бюджета района. внедрение современных методов и технологий управления муниципальными финансами; повышение прозрачности бюджетной системы Комаричского муниципального района; - выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов городских и сельских поселений в Комаричском муниципальном районе в рамках содействия органам местного самоуправления в осуществлении реализации полномочий по решению вопросов местного значения.
Реализация муниципальной программы будет осуществляться в соответствии со следующими основными документами: - Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации; - Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике; - Бюджетная стратегия Российской Федерации на период до 2023 года; - Основные направления бюджетной политики Российской Федерации; - Основные направления налоговой политики Российской Федерации; - Стратегия социально-экономического развития Комаричского муниципального района; - Основные направления бюджетной и налоговой политики Комаричского муниципального района.
IY. Сроки реализации муниципальной программы
Реализация муниципальной программы осуществляется в 2013 - 2016 годах.
Y. Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы Реализация муниципальной программы будет осуществляться за счет средств бюджета Комаричского муниципального района.Общий объем финансирования муниципальной программы составляет 88159832 рубля, в том числе: 2014 год - 19205347 рублей; 2016 год - 17671571 рублей YI. Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и решение задач муниципальной программы
Большая часть нормативных правовых документов, направленных на достижение целей и решение задач муниципальной программы, была разработана в рамках реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов Комаричского муниципального района (2011 - 2012 годы). Среди основных документов: - Постановление администрации Брянской области от 28 декабря 2009 года N 1476 "Об утверждении Порядка осуществления контроля за соблюдением органами местного самоуправления муниципальных образований области нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления Брянской области". - Постановление администрации Комаричского муниципального района от 31.01. 2012 го- да N45"Об утверждении стратегии социально-экономического развития Комаричского района Брянской области до 2025 года"; - Постановление администрации Комаричского муниципального района от 11.10.2011 го- да N495 "Об утверждении порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и порядка финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями Комаричского муниципального района"; - Постановление администрации Комаричского муниципального района от 03.10. 2012 года N519 "Об утверждении порядка проведения публичного обсуждения проектов муниципальных программ, обсуждения проектов муниципальных программ экспертной группой"; - Постановление администрации Комаричского муниципального района от 03.10.2012 года N520 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Комаричского муниципального района"; - Постановление администрации Комаричского муниципального района от 24 июля 2009 года N 395 "Об утверждении порядка оценки качества фактически предоставляемых бюджетных услуг муниципальным стандартам качества» В период реализации муниципальной программы планируется реализация следующих мер правового регулирования: - разработать нормативно правовой акт об утверждении порядка оценки качества фактически предоставляемых бюджетных услуг муниципальным стандартам качества - внесение изменений в следующие нормативные правовые акты в целях обеспечения их соответствия действующим механизмам управления муниципальными финансами Комаричского муниципального района: - ежегодная разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики Комаричского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период; - периодический (не реже одного раза в год) пересмотр и обновление долгосрочной бюджетной стратегии Комаричского муниципального района на период до 2020 года. Перечень мер правового регулирования реализации муниципальной программы может обновляться и (или) дополняться в ходе реализации муниципальной программы.
VII. Состав муниципальной программы.
Муниципальная программа состоит из мероприятий: - управление в сфере муниципальных финансов - мероприятия по межбюджетным отношениям с городскими и сельскими поселениями - подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов Комаричского муниципального района на 2014-2016 годы».
YШ Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы
Прогноз целевых индикаторов и показателей муниципальной программы по годам ее реализации представлен в таблице 3.
таблица 3 Прогноз целевых индикаторов и показателей муниципальной программы по годам ее реализации
Приложение 1 к постановлению администрации Комаричского муниципального района от « 27 ».11.2012 г. №627 Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комаричского муниципального района на 2013 - 2016 годы», в редакции посьтановления от 09.01.2014 года №
ПЛАН реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Комаричского муниципального района на 2013-2016 годы"
Паспорт подпрограммы на 2014- 2016 годы» муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комаричского муниципального района ( 2013-2016 )
 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
